Insee Focus · Janvier 2023 · n° 284

Malgré la crise sanitaire, les taux de marge commerciale par secteur d’activité restent stables en 2020

En 2020, 735 900 unités légales commerciales réalisent une marge commerciale totale de 328 milliards d’euros. Les unités légales indépendantes (91 % des unités) réalisent seulement 28 % de cette marge.

Le commerce de gros dégage la moitié (52 % en 2020) de la marge des unités commerciales, devant le commerce de détail (40 %) et le commerce et la réparation d’automobiles (8 % ; figure 1). Le poids des unités appartenant à des groupes est le plus élevé au sein du commerce de gros, où elles réalisent 77 % de la marge et forment 15 % des unités légales. À l’inverse, dans le commerce de détail, les unités non indépendantes ne réalisent que 65 % de la marge et comptent pour 7 % des unités. Enfin, dans le commerce et la réparation d’automobiles, 72 % de la marge provient des unités légales non indépendantes, représentant 10 % des unités.

Le taux de marge commerciale des unités légales diffère nettement selon leur secteur d’activité. En dépit de l’impact de la crise sanitaire sur l’activité, le taux de marge moyen est en 2020, comme en 2019, de 14 % dans le commerce et la réparation d’automobiles, contre 21 % dans le commerce de gros et 30 % dans le commerce de détail. Cette stabilité des taux de marge entre 2019 et 2020 s’observe non seulement au niveau de ces trois secteurs mais également au niveau sous-sectoriel : les variations restent limitées à 1 point de pourcentage pour la majorité des sous-secteurs. Globalement, il n’y a pas d’effet massif de la crise sur les taux de marge commerciale, quel que soit le secteur des unités légales ou la catégorie d’entreprise.

Au sein d’un même secteur, les écarts de taux de marge entre sous-secteurs sont notables. Ainsi, dans le commerce et la réparation d’automobiles, les taux de marge sont très disparates : 11 % en moyenne dans le commerce de véhicules, contre 25 % dans l’entretien et la réparation de véhicules et dans le commerce d’équipements automobiles (figure 2). Les disparités sont encore plus grandes au niveau des unités commerciales : dans ce secteur, le taux de marge est inférieur à 19 % pour un quart des unités, mais supérieur à 47 % pour un autre quart.

Dans le commerce de gros, les taux de marge des sous-secteurs oscillent entre 12 % dans le commerce de gros de produits agricoles bruts et d’animaux vivants et 32 % dans le commerce de gros de biens domestiques. Enfin, dans le commerce de détail, ils s’étagent de 14 % dans le commerce de carburants à 39 % pour les autres commerces de détail en magasin spécialisé et les éventaires et marchés.

Dans l’ensemble des secteurs commerciaux, les microentreprises dominent en nombre, mais contribuent minoritairement à la marge commerciale totale. Par exemple, dans le commerce de détail, 96 % des unités légales sont des microentreprises et celles-ci réalisent seulement 27 % de la marge commerciale totale. Ce secteur compte la plus grande proportion de microentreprises, devant le secteur automobile et le commerce de gros (respectivement 94 % et 88 % de microentreprises).

La proportion de microentreprises varie en outre selon le sous-secteur. Ainsi, dans le commerce et la réparation d’automobiles, elle est comprise entre 88 % (commerce d’équipements automobiles) et 97 % (entretien et réparation de véhicules). Elle oscille entre 78 % (autres équipements industriels) et 98 % (intermédiaires du commerce de gros) dans le commerce de gros, et entre 83 % (magasins non spécialisés) et 100 % (éventaires et marchés) dans le commerce de détail.

Dans les trois secteurs commerciaux, le taux de marge des microentreprises est en moyenne plus élevé que celui des autres catégories d’entreprises (figure 3). L’écart est particulièrement marqué dans le commerce et la réparation d’automobiles, où le taux de marge moyen est de 22 % pour les microentreprises, contre 13 % pour les petites et moyennes entreprises (PME) et les entreprises de taille intermédiaire (ETI), et 12 % pour les grandes entreprises. La diminution avec la taille est plus graduelle dans le commerce de gros, où les microentreprises ont un taux de marge de 28 %, contre 24 % pour les PME, 18 % pour les ETI et 19 % pour les grandes entreprises. Enfin, dans le commerce de détail, le taux de marge moyen est de 35 % pour les microentreprises, contre 26 % pour les PME, 32 % pour les ETI et 27 % pour les grandes entreprises. L’écart de taux de marge entre les microentreprises et les autres catégories s’explique en partie par la surreprésentation des microentreprises dans les sous-secteurs où, à taille d’entreprise donnée, les taux de marge sont plus élevés.

La majorité des unités commerciales non indépendantes sont du même secteur que leur entreprise d’appartenance. C’est le cas de 90 % de celles du commerce et de la réparation d’automobiles. Cette proportion est plus faible dans le commerce de détail (81 %), et surtout dans le commerce de gros (68 %). En effet, certaines unités commerciales centralisent les opérations d’achats et de ventes pour le compte des autres unités de l’entreprise, qui ne relèvent pas nécessairement du même secteur d’activité.

Les taux de marge des unités non indépendantes du commerce de détail et de gros sont notablement différents selon l’activité de leur entreprise d’appartenance. Dans ces deux secteurs, le taux de marge est le plus élevé au sein des entreprises non commerciales et le plus bas au sein des entreprises de commerce de détail. Ainsi, les unités légales du commerce de gros appartenant à une entreprise du même secteur ont un taux de marge de 21 %, contre 24 % pour celles appartenant à une entreprise non commerciale (figure 4). Pour les unités du commerce de détail, ces taux sont respectivement de 28 % et 39 %. Le taux de marge moyen chute à 9 % pour les unités du commerce de gros appartenant à une entreprise du commerce de détail (principalement des centrales d’achats). Les taux de marge les plus élevés proviennent des unités légales du commerce de gros et de détail appartenant à une entreprise industrielle ou de construction. Les entreprises de construction concernées sont très souvent des microentreprises, ce qui explique en partie le résultat.

Le regroupement d’unités légales au sein d’un groupe peut faciliter leurs échanges. En moyenne, le taux de marge commerciale des unités légales réalisant des achats intragroupe est supérieur de 5 points à celui des unités n’en réalisant pas. Il est supérieur de 10 points dans le commerce de gros (22 % contre 12 %) et de 13 points dans le commerce de détail (31 % contre 18 %). Seules les unités commerciales du commerce et de la réparation d’automobiles ont un taux de marge plus faible lorsqu’elles réalisent des achats intragroupe (11 % contre 24 %).

Parmi les unités commerciales non indépendantes, 30 % en moyenne déclarent réaliser des achats auprès d’autres unités du groupe auquel elles appartiennent. Cette proportion varie légèrement selon le secteur de l’unité (entre 27 % dans le commerce de détail et 32 % des unités du secteur automobile). Elle varie plus fortement selon le secteur de leur entreprise. Ainsi, 43 % des unités du commerce et de la réparation d’automobiles appartenant à une entreprise de commerce de gros s’approvisionnent au sein du groupe, contre 23 % quand elles appartiennent à une entreprise de commerce de détail (données complémentaires). Les proportions sont similaires pour les unités non indépendantes du commerce de détail : respectivement 42 % et 23 %. Pour les unités non indépendantes du commerce de gros, c’est au sein des entreprises non commerciales que l’approvisionnement intragroupe est le plus fréquent (35 % des unités).